Áfa és számlázási problémák, megoldások
TANTERMI és ÉLŐ ONLINE - november 29. 10:00-15:15
nap óra perc mp
3+1 ok, amiért a Penta továbbképzését érdemes választani:
Gyakorlatorientált konferencia sok példával
Az előadások megértését releváns példák ismertetésével segítik előadóink.
Választ kap kérdéseire
A közvetítés lehetővé teszi, hogy felmerülő kérdéseit megírja előadónknak, aki az előadást követő konzultáció keretében megválaszolja azokat.
Kényelmes környezet
Otthonról kényelmes környezetben, az elhangzottakra fókuszálva tekintheti meg a rendezvényt.
Kedvezmény
Speciális ajánlattal készültünk új és visszatérő résztvevőinknek egyaránt. Válasszon lenti kedvezményeink közül!
Az előadó ajánlásával
 |
"Dr. Csátaljay Zsuzsanna a konferencia első részében a 2023-as évre vonatkozó Áfa és számlázási szabály-változásokra hívja fel a figyelmet. Tájékozódhatsz a fordított adózás szabályainak időbeli meghosszabbításáról, továbbá nemzetközi ügyletek vonatkozásában az alanyi adómentes adózók határon átnyúló ügyleteinek kezeléséről, illetve a gazdasági letelepedettség szerepéről az OSS alkalmazásában.Az előadás második felében a számla tartalmára és a speciális számlákra kerül a fókusz, a gyakran visszatérő problémák és kérdések kerülnek terítékre. Így többek között a számla kötelező és elhagyható adatai, az előleg és foglaló kezelése, a folyamatosan teljesített ügyletek számlázása, a kártérítés értelmezése és bizonylatolása, a gyűjtőszámlára vonatkozó szabályok.Fontos információkat kaphatsz a fordított adózásról - belföldi és nemzetközi ügyletekre vonatkozóan, a továbbszámlázott szolgáltatások és az összetett ügyletek számlázásáról belföldi, illetve külföldi partnerek irányába, valamint az árengedmények számlázására a visszáruk, göngyölegek bizonylatolására és az ingyenes ügyletek - belföldre és külföldre történő átadások - kezelésére is kitér az előadó." |
|
Dr. Csátaljay Zsuzsanna, jogász, áfa szakértő |
Tematika
Az Áfa törvény évközi változásai
- A héa irányelv változásának(VIDA) hatása a belföldi és a közösségi ügyletek áfa minősítésére és számlázására (a saját termék Közösségen belüli átszállításával összefüggő szabályok változása, kötelező fordított adózás bevezetése bizonyos határon átnyúló termékértékesítéseknél, a vevői készlet jövője, elektronikus számla fogalmának változása, számlakiállítási határidő rövidülése, közel valós idejű adatszolgáltatás a közösség felé, stb.)
- Jelentős változás történt az építőipari fordított adózásban – az új szabályok példákkal (a hatóság új fogalma, a fordított adózásra jogosító engedélyek, bejelentések, az ingatlan fogalma, az ingatlan átalakításának, bővítésének, rendeltetés megváltoztatásának fogalma, az egész beruházásra vagy csak az adott számlázási láncra vagy esetleg az adott vállalkozó számlájára hat ki a nem építési hatsági engedély stb.)
- Héa Vhr-ben szabályozott ingatlan fogalomnak milyen gyakorlati hatása van a belföldi fordított adózás és az ingatlan értékesítés minősítésére?
- Változás az új ingatlan fogalmában- hogyan kell számlázni az ingatlan értékesítését?
- A bizonylatolási rend- mikor milyen bizonylatot kell kiállítani
- Számla, egyszerűsített számla, nyugta alkalmazási köre
- A számla tartalma, kötelező és nem kötelező kellékei - a számla a hibái és azok javítása
- Egyéb dokumentumok: díjbekérő, proforma számla, teljesítési igazolás, fuvarokmányok, számviteli bizonylatok
- A számla dátumai
- Az egyes ügyletek bevallásban való szerepeltetésének időpontja
- A teljesítési időpont szabályok
- Részszámla vs. részletfizetés számlázása
- Számla a jogátengedésekről és a kötelezettségvállalásokról
- A közvetített szolgáltatások helyes számlázása
- A folyamatosan teljesített és időszaki elszámolású ügyletek fogalma, számlázási szabályai – mikor milyen teljesítési időpontot alkalmazunk
- Az időszaki elszámolású számla korrekciója, pótlólagos kiterhelések, elszámoló számlák kiállítása, az ellenérték utólagos csökkenése, év végi elszámolások kezelése
- Bérleti díjhoz kapcsolódóan átterhelt rezsiköltségek
- Számlakorrekciós módozatok, a módosító számla, érvénytelenítő számla, számlával egy tekintet alá eső okirat, csoportos korrekciós számla, egybizonylatos és kétbizonylatos korrekció
- A behajthatatlan követelések, teljesítés meghiúsulások, árengedmények kezelése
- Áfa területi hatályon kívüli számla – mikor alkalmazzuk?
- Áfa körön kívüli ügyletek bizonylatolása
- Áfa fizetés és áfa levonási jog keletkezése az egyes ügyleteknél (belföldi számla, közösségi termékbeszerzés, határon átnyúló fordított adózás, termékimport)
- Az adólevonás tartalmi feltételei, üzleti ellenőrzési eljárás, Halifax-formula, „Tudta, tudhatta" feltétel, 5/2016. (IX. 26.) KMK vélemény az adólevonásról
- Harmadik országbelitől igénybevett és részére nyújtott szolgáltatások számlázása, bevallása
- Mi a különbség ha uniós vagy ha harmadik országos a partnerünk?
- Közösségi adómentes és az export értékesítési számla
- Láncügyletek és háromszögügyletek számlázása
- Az alanyi adómenteseknek mely ügyletekre kell áfát fizetnie? Az alanyi mentesek határon átnyúló ügyletei
A konferencián előadó szakértők
(Az előadó(k) megváltoztatásának jogát fenntartjuk.)
-
Csátaljay Zsuzsanna Dr.
jogász, áfa szakértő
A 2023. november 08-ig jelentkezők esetében 18.900 Ft a részvételi díj.
Egy cégtől kettő vagy több jelentkező esetén 14.900 Ft/fő a részvételi díj. A jelentkezéseket egy napon szíveskedjenek leadni.
A 2023. évben a KVK, Civil Klub, MTBSZE, MOKLASZ tagjai számára 14.900 Ft a részvételi díj.
A Könyvelőiroda-Vezetők Klubja tagjai részére (5 alkalomig) a részvétel díjmentes.
A tantermi képzés részvételi díja tartalmazza a konferencia szüneteiben elfogyasztható kávét, frissítőt és péksüteményeket.
Kedvezményeink egymással nem összevonhatóak! A kedvezmény érvényesítésének feltétele a díjbekérő határidőre történő kiegyenlítése.
Jelentkezzen most 2 egyszerű lépésben!
Kérjük előbb válasszon időpontot!
RendbenA mérlegképes kreditpontos rendszerben számvitel témakörben min. 8 kreditpontot kell gyűjteni. Pirossal jelöljük a könyvelői kreditpontok számát, ha csak számviteli vagy legalább 8 számviteli kreditet tartalmaznak.
- könyvelőknek
- adótanácsadóknak
- okleveles adószakértőknek
- adószakértőknek
- könyvvizsgálóknak
10:00-15:15
közvetítés, ZOOM
10:00-15:15
V. Sas u. 25.
