Csoportos társasági adóalanyiság és csoportos ÁFA alanyiság
TANTERMI és ÉLŐ ONLINE - november 09. 10:00-14:00
nap óra perc mp
3+1 ok, amiért a Penta továbbképzését érdemes választani:
Gyakorlatorientált konferencia sok példával
Az előadás megértését releváns példákon keresztül mutatja be előadónk.
Választ kap kérdéseire
Konferenciáink létszáma lehetővé teszi, hogy felmerülő kérdéseit személyesen megbeszélhesse előadónkkal az előadást követő konzultáció keretében.
Kényelmes környezet
A könnyű megközelíthetőség mellett termeinkben gondoskodtunk róla, hogy kényelmesen, az elhangzottakra fókuszálva telhessen a konferencia ideje. Konferenciatermünkben asztalon jegyzetelhet.
Kedvezmény
Speciális ajánlattal készültünk új és visszatérő résztvevőinknek egyaránt. Válasszon lenti kedvezményeink közül.
Az előadók ajánlásával
Egy-egy cégcsoport esetében érdemes lehet elgondolkozni a csoportos adózás lehetőségén a társasági adóban, hiszen így a csoportszinten érvényesülő veszteségelhatárolásra, az adókedvezményekre figyelemmel adómegtakarítás érhető el. Emellett adminisztrációs szempontból is említhetők a csoportos adózás előnyei, hiszen például a csoporttagok közötti ügyletekről nem kell transzferár-nyilvántartást vezetni. Konferenciánk keretében megismerhetők azok az anyagi jogi szabályok, melyek az adókötelezettség tervezésében, eképp a csoportalakítás megfontolásában szerepet játszhatnak, illetve a már működő csoportok esetén a kötelezettségek helyes teljesítését segítik elő. Ismertetésre kerülnek a csoportok adóalapjának levezetésére vonatkozó szabályok, valamint a bevallás kitöltésével kapcsolatos legfontosabb olyan tudnivalók, amelyekre érdemes odafigyelni. Bemutatjuk, hogy adott esetben mekkora adómegtakarítás jelentkezik csoportos társaságiadó-alanyokra vonatkozó sajátos szabályokra figyelemmel.
Tematika
A csoportos társasági adóalany létrehozása, a csoporttagság feltételei, létrejötte
- A csoportalakítás, csoporthoz való csatlakozás feltételei a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvényben
- A szervezeti formára vonatkozó feltétel
- A legalább 75%-os befolyásra vonatkozó feltétel (példákkal)
- Egyéb feltételek
- A csoportalakítás, csoporthoz való csatlakozás módja, eljárási szabályok az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvényben és az adóigazgatási eljárás részletszabályairól szóló 465/2017. (XII. 28.) Korm. rendeletben. A csoport, a csoporttagság létrejöttének időpontja. A ’T118-as adatlap benyújtása. Nyilvántartási kötelezettség.
A csoportos társasági adóalany adókötelezettségének sajátosságai
- Az adóalap levezetése csoportos társasági adóalanyok esetén
- A csoporttagok egyedi adóalapjainál, egyes adóalap-korrekcióknál érvényesülő sajátosságok
- A csoportszintű adóalap kiszámítása, különös tekintettel a veszteségelhatárolás szabályaira, az 50%-os korlátra (példákkal)
- Az adókedvezményekre irányadó külön szabályok, az adókedvezményre való jogosultság szabályozása, a „70/80%-os korlát” számítása a csoportos társasági adóalanyok esetén (példákkal)
- A fizetendő adó felosztása a tagok között (az egyedi nem negatív adóalapok arányában, példákkal)
- A sportcélú támogatáshoz, az adófelajánláshoz kapcsolódó sajátosságok a csoportos társasági adóalanyoknál
- Az adókötelezettségek teljesítésének módja, csoportazonosító szám, a csoportos társaságiadó-alany bevallásának sajátosságai, a bevallás kitöltéséhez kapcsolódó legfontosabb gyakorlati tudnivalók, eljárási szabályok. A transzferár-nyilvántartási kötelezettség alóli mentesülés.
A csoportos társasági adóalany, illetve a csoporttagság megszűnése
- A csoportból való kiesés okai, az ezekhez fűződő tudnivalók, a csoporttagság megszűnésének időpontja. Az adóelőlegek rendezése
- A csoportból való kilépés, átlépés másik csoportba, a csoport megszüntetése
Az áfa csoportos adóalanyiság
- Kiknek érdemes csoportos áfa alanyiságot választani?
- A csoportos adóalanyiságban rejlő áfa megtakarítási lehetőségek
- Az áfa csoport tagjainak körültekintő kiválasztásánál figyelembe veendő szempontok
- A csoportos adóalanyiság hatása a cash-flow alakulására?
- A csoportos adóalanyiság szabályai: kik és hogyan választhatják?
- Milyen adminisztrációs kötelezettségek vannak a csoportos áfa adóalanyiságnál?
- Az áfa csoport számlázási szabályai
- Belépési és kilépési szabályok
- Az egyetemleges felelősség
- Hogyan kell alkalmazni az áfa csoportnál az adólevonási szabályokat?
- Az ún. "black box" szemlélet
- Tételes elkülönítés és arányosítás specialitásai az áfa csoportnál
- Adóelszámolási és adóbevallási szabályok
- A csoportos adóalanyisággal összefüggő ítélkezési gyakorlat
A konferencián előadó szakértők
(Az előadó(k) megváltoztatásának jogát fenntartjuk.)
-
Csátaljay Zsuzsanna Dr.
jogász, áfa szakértő
-
dr. Rabné dr. Barizs Gabriella
szakreferens, Nemzeti Adó- és Vámhivatal
A 2023. október 19-ig jelentkezők esetében 16.900 Ft a részvételi díj.
Egy cégtől kettő vagy több jelentkező esetén 14.900 Ft/fő a részvételi díj. A jelentkezéseket egy napon szíveskedjenek leadni.
A 2023. évben a KVK, Civil Klub, MTBSZE, MOKLASZ tagjai számára 14.900 Ft a részvételi díj.
A Könyvelőiroda-Vezetők Klubja tagjai részére (5 alkalomig) a részvétel díjmentes.
A tantermi képzés részvételi díja tartalmazza a konferencia szüneteiben elfogyasztható kávét, frissítőt és péksüteményeket.
Kedvezményeink egymással nem összevonhatóak! A kedvezmény érvényesítésének feltétele a díjbekérő határidőre történő kiegyenlítése.
Jelentkezzen most 2 egyszerű lépésben!
Kérjük előbb válasszon időpontot!
RendbenA mérlegképes kreditpontos rendszerben számvitel témakörben min. 8 kreditpontot kell gyűjteni. Pirossal jelöljük a könyvelői kreditpontok számát, ha csak számviteli vagy legalább 8 számviteli kreditet tartalmaznak.
- könyvelőknek
- adótanácsadóknak
- okleveles adószakértőknek
- adószakértőknek
- könyvvizsgálóknak
10:00-14:00
közvetítés, ZOOM
10:00-14:00
V. Sas u. 25.
