Tematika

Online számlázás – számlázóprogramos és nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás

A jelentésre kötelezett bizonylatok leválogatása – melyek a jelentésre kötelezett bizonylatok és melyek nem? >> Az előleg és a végszámla kezelése >> Gyűjtőszámla és időszaki elszámolású számla >> A technikai érvénytelenítésre mikor kerül sor és mi a módja? >> Mi a különbség a technikai érvénytelenítés és az érvénytelenítő/stornó számla kiállítása között? Mikor melyiket kell alkalmazni? >> A számlahelyesbítés, a számlával egy tekintet alá eső okirat és az érvénytelenítő számla elhatárolása, tartalmi kellékei, kezelése az elektronikus adatszolgáltatás során >> Mit jelent a számlával egy tekintet alá eső okirat és hogyan kell kiállítani és mire használható? >> Az érvénytelenítő számla alkalmazási köre, mire kell vigyázni, mikor mire kell hivatkozni stb.? >> Csoportos számlahelyesbítés és a módosítási láncok kezelése – gyakorlati kérdések >> A teljesítési időpont kérdései a számla módosításoknál >> A számlakorrekciók szerepeltetése a bevallásban >> A göngyöleg, az áruvisszavét, a jóváírás kezelése az új rendszerben

Az utalványok és az árengedmények rendszere, számlázása

Áfa-alapot csökkentő árengedmények típusai >> Pénzbeli árengedmény >> Skontó >> Értékesített termék, szolgáltatás mennyiségére tekintettel adott engedmény >> Üzletpolitikai célú engedmény >> Természetbeni árengedmény >> Pontakciók, voucherek, utalványok az áfában a 2019-től hatályba lépő új szabályoka is figyelemmel >> Az utalvány és az árengedményre jogosító igazolás elhatárolása és szabályai – miért fontos a megkülönböztetés és mennyiben tér el az áfa kezelés? >> Az egycélú és a többcélú utalványra vonatkozó szabályok, elhatárolás, áfázás, bizonylatolás – az eltérő kezelés végig vezetése a láncon

Az ingatlannal összefüggő legfontosabb áfa szabályok

Az ingatlan fogalma az áfában >> Az építési telek fogalma és ez miért fontos? >> A félkész, az új és a „régi”ingatlan, mint fogalom és ezek áfa kezelése >> Az ingatlanértékesítés >> Az ingatlanbérbeadás szabályai >> A lakóingatlan értékesítés 5%-os adómértékének feltételei >> A lakóingatlan áfa-beli fogalma >> A lakóingatlannal összefüggő levonási tiltások >> Az ingatlan, mint tárgyi eszköz – az évek közötti arányosítás feltételei, szabályai >> Mikor van az ingatlannal kapcsolatosan egyösszegű visszafizetés és mikor elhúzódóan, több évre lebontva kell visszafizetni az áfát?

Időszakos elszámolású (folyamatosan teljesített) ügyletek

Folyamatosan teljesített ügyletek számlázási szabályai, teljesítési időpont >> Hogyan kell számlázni, ha előre történik a fizetés, és hogyan, ha utólag? >> Mikor melyik teljesítési időpontot kell alkalmazni a 4 közül? >> Előleg számla – mikor van helye az időszaki elszámolású ügyleteknél? - hogyan tudjuk kiküszöbölni az előleg számlát? >>  A folyamatosan teljesített ügyleteknél alkalmazandó számlakorrekciók, helyesbítések, pótlólagos kiszámlázások áfa kezelése és számlázása >> A bérleti díj és a közüzemi díj kiszámlázása >> A számla tartalmi kellékei

A térítésmentes ügyletek kezelése

Mikor áfás az ingyenes termékátadás és mikor az ingyenes szolgáltatásnyújtás? >> Melyek a mentesülés feltételei?

A csereügyletek és kompenzációk kezelése – amikor nincs pénzmozgás

A kártérítés és a kártalanítás áfa kezelése

Visszáru áfa elszámolása

Piaci ártól eltérített árak, transzferárak az áfában

Az év végi transzferár korrekciók kezelése >> Mikor kell korrekciós számlát kiállítani és mikor nem? >> Mikor jár önrevízióval az év végi transzferárkorrekció áfa kezelése?

Számlakorrekció szabályai

Számlakibocsátó és számlabefogadó >> Utólagos adóalap-csökkentés >> Tárgyi feltétele >> Fizetendő adó csökkentésének elszámolása >> Számlakorrekció a bevallásban >> A korrekciós számla kibocsátójának adóelszámolása >> A korrekciós számla befogadójának adóelszámolás >> A csoportos korrekciós számla >> Alkalmazandó árfolyam >> Számszaki eltérések kezelése >> Kibocsátó fizetendő adójának csökkentése >> Érvénytelenség, hibás teljesítés, visszáru - Minőségi kifogás, előleg visszatérítés >> Göngyöleg, részletvétel meghiúsítás >> Téves adókulcs korrekciója >> Befogadó levonható adójának csökkentése >> Külfölditől igénybevett szolgáltatás, importszolgáltatás, közösségi termékbeszerzés és fordított adózású ügyletek korrekciója >> Időszaki elszámolású ügyletek korrekciója >> Az elírások javítása >> A transzferár korrekciók kezelése >> Számlakorrekció határon átnyúlóan >> Esettanulmányok >> Számlakorrekcióknál, utólagos helyesbítéseknél mikor kell és mikor tilos önellenőrizni a számlakibocsátónak és a befogadónak?

Számlázás technikai szabályai 

Számlázási alapelvek >> Számlázási szabályok >> Számla kibocsátási kötelezettség >> Számlázási rend - Mikor nem kell számla? >> A számla kiállításánál alkalmazandó tagállami jog >> Gyakorlati kérdések

Az adóhatóság által elvárt partner ellenőrzési eljárás

Milyen szerepet kap az adólevonásnál a szerződéses partner ellenőrzése? >> Milyen ellenőrzési cselekményeket kell elvégezni? >> A fiktív számla esetei és hatása az adólevonásra >> A „tudta, tudhatta” feltétel értelmezése >> Az adatszolgáltatás elmaradása korlátozza-e a partner levonási jogát?

A teljesítési időpont szabályok

Teljesítési időpontok-főszabály >> Részletfizetés és részteljesítés különbözősége >> Zártvégű lízing ügyletek- bizományi és ügynöki konstrukciók számlázása >> A tulajdonjog fenntartásos termék számlázása >> Előleg, foglaló, óvadék, számlázása

Adófizetési kötelezettség keletkezése

Egyenes-fordított adózás >> Belföldi fordított adózás és esetei >> Fordított adózás alá tartozó ügyletek az építőiparban és az ingatlanértékesítésben >> Fordított adózásos ügyletek számlázása >> Előlegfizetés >> Előlegszámla kibocsátása >> Közvetített szolgáltatás >> A devizás számláknál alkalmazandó árfolyam

Számlázási szabályok határon átnyúlóan

Közösségi, ill. export bizonylatok >> Külföldön teljesített ügyletek bizonylatolása >> Melyek a feltételei annak, hogy egy szolgáltatást külföldi teljesítés miatt áfa nélkül számlázzunk?

Külfölditől igénybevett szolgáltatás

Közösségbe irányuló termékeladások áfa mentes számlázásának feltételei-igazolások, bizonylatok, dokumentumok

Háromszögügylet és láncügylet számlázási szempontból? – Mi szerepel a számlán és a bevallásban a különböző szereplőknél?

Gyakorlati példák

Szakmai konzultáció